Фиктивное банкротство: ответственность физического и юридического лица
Главная » Предпринимательство » Административная ответственность за фиктивное банкротство

Административная ответственность за фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство – публичное сообщение заведомо ложного характера о финансовой несостоятельности юридического, физического лица или индивидуального предпринимателя. Относится к категории общественно опасных деяний, влекущих нарушение интересов кредиторов. Причиной подобных действий зачастую выступает нежелание выполнять в полном объеме обязательства перед кредиторами.

Фиктивное банкротство физических и юридических лиц

ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» позволяет инициировать подобную процедуру в случае реальной невозможности оплачивать счета и платить по долгам. Однако если предприниматель заявляет о банкротстве с целью присвоить чужие средства, вывести активы или избавиться от долгового обременения речь может идти о фиктивном банкротстве.

Как определить фиктивность банкротства

Важнейшим признаком такого вида банкротства выступает возможность лица выполнять в полном объеме требования кредиторов на момент обращения должника в арбитражный суд с соответствующим заявлением.

Установление подобного факта требует проведения бухгалтерско-аудиторской проверки хозяйственной деятельности коммерческой организации.

Законодательство квалифицирует как неправомерные следующие виды деяний:

  • Сокрытие имущества, имущественных обязанностей и прав, утаивание сведений об имуществе и передача третьим лицам, а также его намеренная ликвидация либо отчуждение.
  • Целенаправленное ухудшение финансового положения компании.
  • Приобретение сырья или товаров, необходимых для операционной деятельности, по явно завышенным ценам.
  • Совершение сделок, заменяющих одни обязательства другими, которые заключаются на априори невыгодных условиях.
  • Определение доходов и расходов текущего периода к последующим.
  • Направление денежных средств на подставные счета, использование «серых» схемных операций с целью легализации активов.
  • Сознательные решения руководства и управляющих организацией, которые вызывают задолженность или личное обогащение.

Аналогичными признаками обладают действия физического лица. Гражданин может распродавать или дарить имущество, переоформлять право собственности и обналичивать средства на собственных счетах для того, чтобы фиктивно продемонстрировать свою несостоятельность.

Во время начавшейся процедуры банкротства арбитражный управляющий при участии кредиторов обязан проанализировать сделки, совершенные за последний год. Для этого существуют специально разработанные методики, например, постановление Кабмина №855 от 27.12.2004.  При обнаружении признаков, свидетельствующих о фиктивности банкротства, материалы для проверки передаются правоохранительным органам.

Важно! В отличие от фиктивного, преднамеренное банкротство связано с целенаправленным увеличением неплатежеспособности предприятия его владельцем или управляющим, которое причиняет ущерб третьим лицам.

Схемы фиктивного и преднамеренного банкротства

Существует множество схем, позволяющих недобросовестным предприятиям и гражданам уходить от выполнения обязательств. Физические лица нередко прибегают к предоставлению арбитражному суду недостоверных сведений о своем финансовом положении, не подтверждающихся другими источниками. Это позволяет ограничить начавшееся исполнительное производство и приостановить начисление неустойки.

Дисквалификация должностного лица
Читайте также: К кому и за что применяется дисквалификация, как вид административного наказания?

Еще один способ – организация дружественной кредиторской задолженности. Она подразумевает ухудшение финансового состояния лица недобросовестным кредитором. Последний для уменьшения риска признания банкротства фиктивным сам подает заявление о несостоятельности.

Юридические лица заключают мнимые сделки по приобретению неликвидных ценных бумаг. В ходе реализации этой схемы производится присваивание средств через компании, которые в дальнейшем искусственно банкротятся.

Некоторые руководители сознательно втягивают предприятие в кредиторскую задолженность с помощью банковских займов. Многоэтапная схема начинается с оформления краткосрочного кредита, обязательства по которому намеренно не выполняются. Нерадивому заемщику начисляются пени и штрафы, чтобы избежать долговой ямы принимается решение о рефинансировании займа, приносящего еще большие долги. В результате инициируется процедура банкротства.

Меры административной ответственности

В случае отсутствия в деятельности лица признаков уголовно наказуемого деяния за фиктивное и преднамеренное банкротство выносится административная ответственность в соответствии со ст.14.12 КоАП. Она предусматривает для физических лиц штраф в пределах 1-3 тыс. рублей, а для должностных работников штраф от 5 до 10 тыс. рублей либо дисквалификацию при фиктивном банкротстве на 6-36 месяцев, в случае преднамеренного — на 1-3 года.

Оставить комментарий

avatar
  Подписаться  
Уведомление о