Ответственность за нарушение валютного законодательства в 2019 году
Главная » Предпринимательство » Нарушение валютного законодательства — штрафы в 2019 году

Нарушение валютного законодательства — штрафы в 2019 году

Обращение иностранной денежной массы всегда находится под пристальным вниманием государства. В России правила валютного контроля и совершения операций с иностранными деньгами установлены Законом 173-ФЗ от 2003 года. В документе закреплены права и обязанности физических лиц и организаций в сфере оборота валюты. За нарушение валютного законодательства установлена административная и уголовная ответственность.

Валюта

Право на проведение контроля за обращением иностранных денег предоставлено Правительству РФ и Центробанку. Они, в свою очередь, делегируют полномочия государственным органам или подведомственным структурам.

Полномочия в сфере валютного контроля

Банк России контролирует проведение операций с валютой в кредитных организациях, Правительство осуществляет свои функции при помощи исполнительных органов. До 2016 года этим занимался Росфиннадзор, в настоящее время за оборотом иностранных денег следят Федеральная таможенная служба и налоговая служба.

Часть функций передана так называемым агентам валютного контроля. Это Внешэкономбанк и другие уполномоченные банки. Все эти структуры вправе проверять, как соблюдают валютное законодательство резиденты и нерезиденты на территории РФ. Для этого они запрашивают сведения и документы, которые связаны с обслуживанием валютных счетов и проведением операций с иностранными деньгами, особенно у участников внешнеэкономической деятельности.

Если документы не будут предоставлены или окажутся, по мнению банка, недостоверными кредитная организация может отказать в проведении сделки или операции с иностранными денежными средствами.

Налоговые инспекции могут контролировать правила обращения с валютой в ходе камеральных и выездных проверок. Уполномоченные банки в целях надзора оформляют паспорта сделок и передают сведения в Центробанк. Таможенные органы контролируют оборот иностранной денежной массы при экспорте и импорте товаров, пересечении границы.

Проведение валютных операций физическими лицами

Физические лица могут покупать и продавать валюту только в головных офисах, филиалах, дополнительных или операционных офисах банков. Такие подразделения как пункты обмена валюты упразднили несколько лет назад. При этом гражданин обязан заполнить заявление на осуществление обменной операции с указанием своих паспортных данных.

Если клиент проводит валютообменную операцию на сумму более 40 000 рублей, банк вправе запросить у него дополнительные данные. Эти требования установлены Законом о противодействии терроризму.

В соответствии с этим документом Росфинмониторинг отслеживает сделки свыше 600 тыс. рублей. Но банк может сообщить о сделке независимо от суммы, если она покажется подозрительной. При этом кредитное учреждение вправе дать клиенту отказ в проведении операции.

Ответственности за нарушение правил обращения валюты

Различные нарушения валютного законодательства предполагают и разные формы ответственности. Если при проведении контрольных мероприятий выявлено несоблюдение правил обращения валюты, то информацию передают органам валютного контроля либо правоохранительным структурам в зависимости об совершенного правонарушения.

Административная ответственность

Административное наказание за несоблюдение валютного законодательства устанавливает статья 15.25 КоАП. Данная норма выделяет несколько видов правонарушений:

  • Незаконные валютные операции. Это купля-продажа денежных средств, минуя уполномоченные банки, либо проведение операций через счета, открытые в заграничных кредитных организациях. Сюда же относятся сделки в валюте между физическими лицами без участия банка, например, заключение договора займа. Данные правонарушения приводят к взысканию штрафа в размере от ¾ до целой суммы незаконной операции. Для должностных лиц выплата составит от 20 до 30 тыс. рублей.
  • Граждане и юридические лица обязаны сообщать налоговым органам об открытии или закрытии валютных счетов в зарубежных банках, изменении реквизитов в течение 1 месяца. В случае нарушения этого срока либо подачи уведомления в несоответствующей законодательству форме, для граждан штраф составит до 1,5 тыс., для должностных лиц — до 10 тыс., для организаций – до 100 тыс. рублей.
  • Если резидент не сообщит об открытом в зарубежном банке счете, то сумма взыскания для граждан увеличится до 5 тыс., для ответственных лиц – до 50 тыс., для организаций – до 1 млн. рублей.
  • При продаже товаров или оказании услуг иностранным организациям или гражданам поставщик обязан обеспечить поступление денег на счета в уполномоченных российских банках в установленные контрактом сроки. Несоблюдение сроков приведет к наложению штрафа в размере 1/150 ключевой ставки ЦБ от полученной в дальнейшем суммы за каждый пропущенный день.
  • В случае неполучения денег на счет размер взысканной суммы составит до 50 тыс. рублей для организаций и до 30 тыс. рублей для должностных лиц. Если ответственное лицо раньше уже привлекалось по данному нарушению, то ему грозит до 3 лет дисквалификации.
Важно!
Ответственность по данным статьям не наступает при условии, что риск неисполнения обязательств зарубежным партнером будет застрахован, и получена страховая выплата.
  • Граждане и организации, имеющие счета за пределами РФ, должны каждый год представлять в налоговый орган отчет о произведенных операциях по счету. Сведения необходимо подать до 1 июня следующего года по установленной форме. Если срок предоставления отчетности нарушен, это приводит к назначению штрафных санкций. Суммы выплат составляют от 300 рублей до 3,5 тыс. для граждан и от 5 до 50 тыс. рублей для юридических лиц. Размер штрафа зависит от количества дней, на которые задержана сдача отчетности. Минимальную выплату назначают, если отчетность задержали на 10 дней. Просрочка более 30 дней грозит максимальным штрафом.

При повторном правонарушении размер взыскания увеличивается до 20 тыс. рублей для физических лиц и до 600 тыс. рублей для организаций.

Уголовная ответственность

УК определяет наказание за валютные нарушения сразу по 2 статьям.

Ст. 186 предусматривает взыскание за производство, хранение, транспортировку и реализацию поддельных денежных купюр, а так же ценных бумаг. Эта норма касается отечественной и иностранной валюты. В качестве наказания за данные преступления, совершенные вместе или по отдельности, назначают:

  • до 5 лет принудительных работ;
  • до 8 лет заключения с одновременным штрафом до 1 млн рублей.

Если деяние сопровождается крупным ущербом (больше 1,5 млн рублей), то срок заключения возрастает до 12 лет, размер штрафа остается прежним. В случае, когда действовала организованная группа, виновным грозит до 15 лет лишения свободы.

Важно!
Если поддельные деньги реализует лицо, которое их не изготавливало, то привлечь его к ответственности можно только в случае, когда ему было известно о факте подделки.

Ст. 193 УК устанавливает виды наказаний за нарушение правил репатриации валюты. За невозвращение из-за границы валютных средств несут ответственность руководители организаций. Для этих правонарушений определены следующие виды взысканий:

  • штраф от 250 до 500 тыс рублей;
  • до 3 лет принудительных работ либо заключения.

В случае, когда преступление совершила группа лиц, или ущерб имеет особо крупный размер (свыше 30 млн рублей), срок заключения увеличивается до 5 лет и дополняется штрафом до 1 млн рублей.

Обжалование решений надзорных органов

В ст. 24 Закона о валютном регулировании 173-ФЗ определены обязанности и права участников финансового рынка в сфере оборота валюты. В соответствии с документом гражданам и юридическим лицам предоставлена возможность:

  • ознакомиться с результатом проведенной проверки соблюдения валютного законодательства;
  • обжаловать назначенные штрафы, действия и решения контролирующих органов;
  • требовать в судебном порядке возмещения материального ущерба, который нанесен неправомерными действиями проверяющих.

Таким образом, любые операции с иностранными деньгами строго контролируются государственными и финансовыми структурами. Нарушения в сфере валютного законодательства приводят к серьезным штрафам и даже тюремным срокам для граждан и юридических лиц. В случае когда действия проверяющих органов или назначенное наказание являются неправомерными, есть возможность оспорить их в судебном порядке.

Оставить комментарий

avatar
  Подписаться  
Уведомление о