Ответственность за незаконное обналичивание денежных средств в 2019 году
Главная » Предпринимательство » Чем опасно незаконное обналичивание денег через ИП или ООО, и каковы последствия такого деяния?

Чем опасно незаконное обналичивание денег через ИП или ООО, и каковы последствия такого деяния?

Понятие обналичивания денежных средств определяет действие, в результате которого имеющиеся на счетах юридического или физического лица деньги переводятся в натуральное выражение. Такой процесс может осуществляться в соответствии с нормами права, но иногда для того, чтобы скрыть реальные доходы от ведения предпринимательской деятельности, осуществляется незаконное обналичивание с помощью различных неправомерных схем. Такие действия становятся причиной возбуждения уголовного дела и мера наказания будет зависеть от сумм и тех целей, для которых это было сделано. В статье подробнее рассмотрим эти моменты и, в частности, ответственность за незаконное обналичивание денежных средств в 2019 году.

обналичивание денег

Способы незаконного обналичивания

Отмывание денег
Читайте: Ответственность по статьям УК и КоАП РФ за отмывание денег

Незаконные действия юридических и физических лиц, направленные на незаконное обналичивание средств могут осуществляться следующим образом:

  • Через так называемые фирмы-однодневки. Такая схема заключается в регистрации предприятия или организации с единственной целью – вывести на ее счет деньги. Далее заключается любой договор (поставка партии товара, оказание услуг любого рода), который требует перевода суммы средств. Деньги переводятся на счет, а сама фирма закрывается. Таким образом якобы потерянные средства заносятся как убыток, что значительно уменьшает базу налогообложения и выведенная сумма не считается за прибыль;
  • Снятием через банковские карты или счета. Такие схемы, как показывает практика, осуществляются исключительно при участии менеджеров банковских организаций. В таком случае суммы проводятся сразу через счета нескольких банков, чтобы их путь было сложно проследить. Этот метод используются не так часто, поскольку в последнее время усилился контроль за осуществлением банковских транзакций;
  • Выводом от юридических лиц через ИП. Схема заключается во вступлении в преступный сговор с индивидуальным предпринимателем. Подписывается любой договор (чаще всего на оказание услуг), для его оплаты переводится определенная сумма средств и оформляется акт выполненных работ – таким образом, юридически схема практически идеальная. Факт незаконности действий обнаруживается по направлению жалобы или проведении встречных проверок;
  • Посредством выплат дивидендов. Осуществляется в обход существующих правил – юридическое лицо переводит физическим средствам лица без оснований на это (без взимания с них взноса в казну);
  • С привлечением средств материнского капитала. Такая схема больше связана с физическими лицами. Выделяемые средства семьям, воспитывающим двух и более детей, могут быть использованы на улучшение жилищных условий, но при этом обналичивать их нельзя – только переводить на счет продавца. Мошенники заключают фиктивный договор купли-продажи квартиры, Пенсионный фонд переводит средства, а владелец объекта недвижимости просто передает их покупателю уже в наличной форме;
  • Созданием несуществующих контрагентов. В такой ситуации средства переводятся вымышленным контрагентам на основании фиктивно заключенного договора.

Несение ответственности

Незаконные действия по неправомерному обналичиванию средств становятся поводом для привлечения к ответственности. Наказание, что будут нести виновные, определяет статья УК РФ, содержание которой подходит под ту преступную схему, что использовалась злоумышленниками:

  • Уклонение от налогов (подробнее в статье «Какая ответственность за уклонение от уплаты налогов») – такое действие описывает статья 198 УК РФ. Применяется в случае, если доказан факт намеренного вывода средств с целью уменьшения налоговой базы. Мера наказания выражается в выплате штрафа в размере 100 тыс. рублей или лишении свободы сроком от 1 до 3 лет;
  • В случае, если незаконное обналичивание осуществлялось посредством привлечения юридического лица, возбуждается уголовное дело по статье 199 УК РФ. Такая ответственность предполагает выплату штрафа размером от 100 тыс. рублей, выполнение работ принудительного характера и лишение свободы сроком от 2 до 6 лет;
  • Если в процессе обналичивания денег имело место незаконное изготовление документации, возбуждается дело по статье 327 УК РФ. В случае, если незаконность заключается непосредственно в подделке документов, что рассматривается 1 частью статьи, то наказание будет выражаться в принудительных работах, ограничении свободы или тюремному заключению сроком до 2 лет. Вторая часть статьи заключается в подделке документов (больше об этом здесь) с целью сокрытия другого преступления и мера наказания будет заключаться в выполнении работ принудительного характера или лишении свободы сроком до 4 лет. 3 часть рассматривает непосредственное использование поддельных документов и максимальной мерой наказания будет выступать арест со сроком до 6 месяцев;
  • В случае, если деньги будут выводиться через подставные фирмы, дело возбуждается по статье 171 УК РФ – незаконная предпринимательская деятельность и максимальная мера наказания, применяемая в случае, если действовала преступная группа, заключается в лишении свободы сроком на 5 лет;
  • Если действия лиц будут расценены как незаконное отмывание денег, наказание определяется текстом статьи 174 УК РФ. Заключаться оно будет в штрафе, а при особо отягчающих обстоятельствах – лишении свободы сроком на 7 лет.

Куда направлять жалобу

При наличии информации относительно осуществления таких схем, у граждан возникает вопрос – куда пожаловаться для предотвращения незаконного обналичивания. Органами, которые могут принять такие жалобы, являются:

  • ФНС;
  • Прокуратура;
  • Отдел по борьбе с экономическими преступлениями;
  • Отдел по контролю предпринимательской деятельности.

В случае направления жалобы необходимо понимать, что обвинения в адрес кого-либо должны иметь под собой основания и доказательства (подробнее в наших статьях «Клевета в отношении юридического лица (компании)» и «Об ответственности за распространение недостоверной информации»).

Итак, преступная деятельность различных лиц и организаций, которая заключается в незаконном обналичивании средств, становится основанием для возбуждения уголовного дела. Мера наказания будет определяться в зависимости от состава преступления и наличия или отсутствия отягчающих обстоятельств.

Оставить комментарий

avatar
  Подписаться  
Уведомление о