Преднамеренное банкротство: признаки, отличие от фиктивного банкротства, ответственность по УК РФ.
Главная » Предпринимательство » Признаки и последствия преднамеренного банкротства

Признаки и последствия преднамеренного банкротства

Когда встает необходимость ликвидации предприятия, к сожалению, не все действуют законным способом с выплатой необходимых задолженностей. Ряд лиц предпочитает устроить преднамеренное банкротство, пытаясь уйти от ответственности по долгам и нажиться на ситуации.

Преднамеренное банкротство

Основное понятие

Банкротством в предпринимательской сфере именуется процесс, при котором физическое или юридическое лицо не имеет материальных возможностей платить своим кредиторам по долгам. Причиной его становятся неумелые сделки, приносящие убытки и изменяющаяся экономическая ситуация в стране. Но иногда этот процесс бывает искусственно спровоцированным. Именно он определяется, как преднамеренное банкротство. Главная цель такого процесса – избежать ответственности по долгам перед кредиторами. Деяние это считается уголовно наказуемым.

Данная процедура обдуманная и многоступенчатая и включает в себя обязательно несколько факторов:

  • Деяние (как правило, не единичное), которое выражается в действии или бездействии приводит к тяжелым последствиям.
  • Существование явной причинно-следственной связи между деянием и негативными последствиями.
  • Последствием деяний становится серьезный экономический урон для предприятия.
Проще говоря, руководитель структуры преднамеренно заключает сделки невыгодные с экономической точки зрения, чтобы привести ее к состоянию неплатежеспособности перед кредиторами. С этой же целью он может просто не выполнять свои основные должностные обязанности, пустив дела фирмы на самотек.

Преднамеренное банкротство для ответственного в нем лица может принести экономическую выгоду, которая будет заключаться в присвоении активов предприятия и позволит уклониться от выплат задолженностей по налогам в бюджет государства и по взносам во внебюджетные фонды.

Всем, кто задумывается о преднамеренном банкротстве своей фирмы, нужно взять на заметку, что для суда не будет иметь никакого значения, наступили серьезные последствия в результате действий или бездействий. Поэтому при необходимости прекратить бизнес его лучше или продать или пройти процедуру ликвидации.

Как заподозрить

Когда процедура банкротства запущена судом, то усмотреть признаки преднамеренности должен арбитражный управляющий и приглашенные им для проведения проверки деятельности предприятия специалисты – аудиторы. Ряд признаков может быть явным, но наличие нескольких косвенных также может свидетельствовать о преднамеренности действий. К явным признакам можно отнести следующие:

  • Скопление большого количества неоплаченных дебиторских задолженностей в то время, когда средства на их погашение присутствовали.
  • Попытки скрыть имеющиеся у предприятия активы и задолженности.
  • Участие в инвестиционных проектах в качестве инвестора в то время, как у самого предприятия имеются непогашенные платежи.
  • Непредоставление бухгалтерской отчетности в определенный законом срок или предоставление ее не в полном объеме, а также наличие поддельных бухгалтерских форм.
  • При изучении бухгалтерской отчетности видны необъяснимые и существенные передвижения средств в активах и пассивах.
  • Резкое увеличение или понижение финансовых и имущественных запасов фирмы.
  • Скопление большого количества невыплаченных текущих платежей (например, заработной платы сотрудникам или дивидендов по акциям и пр.).

В ходе проверки арбитражный управляющий и приглашенные специалисты в обязательном порядке проверяют следующие виды документации:

  • Учредительные документы компании.
  • Документы бухгалтерской и налоговой отчетности за несколько финансовых периодов.
  • Списки имеющихся у предприятия кредиторов и дебиторов и соответственно кредиторских и дебиторских задолженностей.
  • Все справки, полученные от налоговых служб, заключения аудиторских проверок и финансовых ревизий.
  • Судебные материалы, если предприятие ранее было втянуто в судебные разбирательства.

Анализируя деятельность предприятия, как правило, изучают документы за 2-3 предшествующих финансовых периода. Особо пристальное внимание уделяется сделкам по продаже и покупке неликвидных фондов, а именно степени выгоды для предприятия от совершенных сделок. Если покупка или продажа осуществляется по ценам значительно отличающимся от среднерыночных, то это становится свидетельством намеренного ухудшения платежеспособности компании. Указанные временные рамки носят необязательный характер. При необходимости хозяйственная деятельность предприятия может быть проверена за весь период его существования.

Кстати, выявить признаки преднамеренного банкротства могут и кредиторы, и акционеры. В таком случае им просто необходимо обратиться с исковым заявлением в Арбитражный суд, чтобы впоследствии избежать невыплаты по долгам.

Отличие от фиктивного банкротства

Фиктивное банкротство физических и юридических лиц
Читайте: Административная ответственность за фиктивное банкротство

Следом за статьей о преднамеренном банкротстве в УК РФ идет статья о банкротстве фиктивном. Люди несведущие эти понятия часто путают. Однако, эти два вида имеют основное различие, которое заключается в самой цели осуществления процесса.

Если при преднамеренном банкротстве лицо или группа лиц старается завладеть оставшимися активами компании и не платить долги кредиторам, то при фиктивном эти лица просто пытаются получить отсрочку перед осуществлением платежей по долгам.

Мера ответственности

В зависимости от степени вины и суммы причиненного ущерба при доказанном преднамеренном банкротстве, сторона может отделаться административным наказанием или быть привлеченной по уголовной статье.

КоАП РФ

Статья 14.12 очерчивает круг лиц, которые могут быть привлечены по делу к административной ответственности:

  • Руководители или учредители, если речь идет о банкротстве юрлица.
  • Индивидуальные предприниматели.
  • Физические лица.

Если действием или бездействием лиц стали такие последствия как невозможность произведения расчета по долгам с кредиторами, то на них будет наложен административный штраф. Для физических лиц он будет равен от 1 до 3 тыс. руб., а для должностных лиц – от 5 до 10 тыс. руб. Реже такое лицо может быть подвергнуто дисквалификации максимум на 3 года.

Штрафные санкции для виновных лиц предусмотрены только при условии, что суд не усмотрит в их деяниях состава уголовного преступления.

УК РФ

Сокрытие недвижимого имущества
Читайте: Ответственность за сокрытие имущества в ходе процедуры банкротства, развода и иных случаях

Учитывая, что на преднамеренное банкротство идут, как правило, когда на кону стоят серьезные суммы, то чаще всего подобные дела рассматриваются в рамках уголовного процесса, если преднамеренным банкротством был причинен крупный вред. Таковой в данном случае будет сумма, превышающая 250 тыс. руб. Причем, не обязательно ущерб должен быть прямым. Он может выражаться и в упущенной выгоде, но это, естественно доказать будет сложнее.

Если ответственное лицо своими деяниями привело к преднамеренному банкротству организации или ИП, то ему придется внести в казну штраф в размере от 200 до 500 тыс. руб. Также в качестве меры наказания могут быть использованы принудительные работы на срок до 5 лет. А при особо крупном вреде такое лицо может быть лишено свободы на срок до 6 лет.

К сожалению, статистика неумолима и она показывает, что количество рассматриваемых дел о преднамеренном банкротстве в последние годы неуклонно растет. Как на это отреагирует законодательная власть, остается только гадать. Возможно, будут ужесточены меры наказания за подобные правонарушения.

Оставить комментарий

avatar
  Подписаться  
Уведомление о