Штрафы для ИП в 2019 году: за регистрацию, за кассу, за алкоголь, за работников и иные штрафы
Главная » Предпринимательство » Какие есть штрафы для ИП и за что они предусмотрены?

Какие есть штрафы для ИП и за что они предусмотрены?

Для того чтобы начать предпринимательскую деятельность, гражданин должен пройти регистрацию в качестве ИП в соответствии со ст. 23 ГК. Гражданское законодательство приравнивает ИП к юридическим лицам, в отличие от налогового. В налоговых правоотношениях к предпринимателям не применяются многие правила, установленные для организаций. На них распространяются только положения, касающиеся налогоплательщиков. Поэтому штрафы для ИП такие же, как для остальных хозяйствующих субъектов.

Штрафы для индивидуальных предпринимателей

Ответственность ИП

Главное отличие ИП от прочих организационно-правовых форм заключается в том, что он имеет двойной статус. С одной стороны является субъектом предпринимательской деятельности, а с другой – остается физическим лицом. Согласно ст. 24 ГК ИП отвечает по денежным обязательствам всем имуществом, причем не только тем, которое использует для предпринимательской деятельности, но даже своим личным. Т.е. имущественная ответственность у ИП выше, чем у организаций. Например, учредители общества отвечают по обязательствам только в пределах стоимости их долей.

В случае нарушений ИП могут привлечь к нескольким видам ответственности: административной, уголовной, налоговой и имущественной.

За налоговые правонарушения

На основании НК предприниматель несет ответственность за несоблюдение налогового законодательства:

  • Не вовремя встал на учет. Согласно п.1 ст. 116 НК взыскание составит 10 тыс. рублей независимо от продолжительности просрочки. В настоящее время налоговая инспекция ставит ИП на учет одновременно с государственной регистрацией.
  • Предприниматель начал работать, не встав на учет. Это касается тех, кто применяет ЕНВД, поскольку они должны отметиться в налоговой по месту своей деятельности. На основании п. 2 ст. 116 НК штраф составляет 10% от дохода, который ИП получил за время неучтенной работы, но не меньше 40 тыс. рублей.
  • Не вовремя представил налоговую декларацию или расчет по страховым взносам. Если налог уже уплачен, а декларация сдана позже, штраф будет равен 1 000 рублей. В случае задержки с перечислением налога, с ИП взыщут 5% от суммы, которую он должен заплатить на основании данной декларации, но не меньше 1 000.
  • Не соблюдает способ подачи декларации. Налогоплательщики, у которых в предыдущем году числилось больше 100 работников, обязаны сдавать отчетность в электронном виде, остальные могут представлять бумажный вариант декларации. Согласно ст. 119.1 взыскание составит 200 рублей.
Важно!
Декларацию по НДС сдают в электронном виде в любом случае.
  • ИП нарушает порядок учета доходов и расходов, не ведет Книгу учета, неверно отражает хозяйственные операции. В соответствии со ст. 120 НК штрафы в этом случае составляют от 10 тыс. рублей за однократное нарушение и до 30 тыс. рублей при повторном его совершении. Если это привело к уменьшению налогов, с ИП взыщут 20% от суммы, которую он не заплатил, но не меньше 40 тыс. рублей.
  • Не заплатил налог или страховые взносы, либо перечислил не полностью. На основании ст. 122 НК за неуплату взносов в ПФР и ФСС, а также налогов ИП грозит штраф в размере 20% от невыплаченной суммы, даже если это было сделано не умышленно, а в результате счетной ошибки.
  • Не удержал налог с зарплаты работников. Если у ИП есть сотрудники, он обязан как налоговый агент перечислять в бюджет НДФЛ с их доходов. В противном случае с него взыщут по ст. 123 НК 20% от подлежащей к уплате суммы.
  • Не представил документы для налогового контроля, за каждый штраф составляет 200 рублей. Например, если у предпринимателя есть наемные работники, он должен в начале каждого года подавать в инспекцию данные о среднесписочной численности по соответствующей форме. В случае отказа представить налоговому органу документы по его запросу взыщут уже 10 тыс. рублей на основании п. 2 ст. 126 НК.
  • Не отчитался о начисленных и удержанных суммах НДФЛ. Это касается тех ИП, у которых есть сотрудники. В силу п. 1.2 ст. 126 штраф составит 1000 рублей за каждый месяц, даже неполный.
Важно!
Если ИП задержал отчет по форме 6-НДФЛ, более чем на 10 дней от срока их представления, инспекция вправе ограничить операции по его банковским счетам.
  • ИП представил отчетность с недостоверными сведениями. Согласно ст.126.1 за данное правонарушение взыскивают за каждый документ 500 рублей. Чаще всего эту статью применяют, если недостоверная информация содержатся в справке 2-НДФЛ. Например, неправильно указаны личные данные работника.
Для ИП, как и для организаций, установлен единый срок привлечения к ответственности – 3 года с момента совершения проступка.

За административные правонарушения

На основании ст. 2.4 КоАП предпринимателей привлекают к ответственности как должностных лиц. Но в отдельных случаях взыскание предусмотрено именно для ИП.

В области предпринимательской деятельности КоАП устанавливает ответственность за такие следующие виды правонарушений:

  • За уклонение от регистрации в качестве ИП штраф составит от 500 до 2 тыс. рублей согласно п. 1 ст. 14.1.
  • Если в регистрационных документах нет кода ОКВЭД, по которому ИП фактически ведет деятельность, это считается предоставлением недостоверных сведений и на основании ст.14 25 грозит штрафом до 10 тыс. рублей.
  • За деятельность без лицензии в случаях, когда ее необходимо получить, взыскание составляет до 5 тыс. рублей согласно ст. 14.1 например, за реализацию крепкого алкоголя без лицензии. При этом еще возможна конфискация продукции.
  • Если нарушены лицензионные требования ИП грозит штраф до 4 тыс. рублей, за грубое нарушение – до 8 тыс. Также могут приостановить деятельность на 90 суток.
  • При оказании транспортных услуг без лицензии размер взыскания для ИП составляет 100 тыс. рублей, а при управлении многоквартирными домами – до 200 тыс.
  • Работа без ККТ наказывается штрафом от 10 тыс. рублей до половины суммы покупки, сделанной без применения кассы. Если ККТ не соответствует установленным требованиям или нарушен порядок ее применения, взыскание составит 3 тыс. рублей, непробитый чек обойдется в 2 тыс. рублей.
  • За нарушение порядка продажи некоторых видов товаров взыскать могут до 3 тыс. рублей по ст. 14.15, а вот за нарушение правил реализации алкоголя – до 200 тыс., например, продажа спиртного несовершеннолетнему.

В ст. 15.1 КоАП определена ответственность за нарушение в области финансов. Несоблюдение порядка работы с наличными деньгами и проведения кассовых операций, а также за превышение допустимой суммы наличных в кассе наказывают штрафом до 5 тыс. рублей.

ИП могут привлечь за нарушение трудового законодательства по ст. 5.27 КоАП, если у него есть сотрудники. Например, за неоформленного работника могут взыскать до 5 тыс. рублей. Особенно строго государство следит за привлечением иностранной рабочей силы. Если у сотрудников нет разрешения на трудовую деятельность на территории РФ, штраф для ИП составляет до 50 тыс. рублей за каждого нелегала! Такой же размер взыскания предусмотрен за неуведомление налогового органа о привлечении к работе иностранцев. При этом его деятельность могут приостановить на период до 90 суток в соответствии со ст. 18.15 КоАП.

Для привлечения к ответственности по КоАП срок давности зависит от вида правонарушения и составляет от 2 месяцев до 1 года.

Уголовная ответственность

За некоторые противоправные действия ИП взыскание предусматривает уголовное законодательство. Следует иметь в виду, что кроме штрафов, УК определяет и другие варианты наказания.

  • Если предприниматель необоснованно откажется принимать на работу или уволит беременную женщину, штраф составит 200 тыс. рублей по ст. 145.
  • Невыплата заработка или пособий сотрудникам грозит взысканием до 120 тыс. рублей на основании ст. 145.1.
  • За незаконное предпринимательство, т.е. за работу без регистрации или лицензии в тех случаях, когда она необходимо, штраф составит до 300 тыс. рублей согласно ст. 171. К уголовной ответственности ИП привлекут только в том случае, если его деятельность нанесла крупный ущерб государству или гражданам.
  • Уклонение от перечисления налогов и взносов в крупном размере грозит штрафом до 300 тыс. рублей на основании ст. 198. Крупным размером в данном случае будет считаться сумма неуплаченных налогов больше 900 тыс. рублей.
Важно!
ИП, впервые совершивший данное преступление, освобождается от ответственности в случае полного погашения недоимки.

Таким образом, государство строго регламентирует предпринимательскую деятельность граждан. За некоторые правонарушения штрафы составляют значительные суммы. Поэтому ИП необходимо владеть информацией о размерах взысканий и не нарушать закон, чтобы сохранить и приумножить свою прибыль.

Оставить комментарий

avatar
  Подписаться  
Уведомление о